Declarar ingresos OnlyFans no es opcional. Si percibes dinero de la plataforma, Hacienda lo considera actividad económica. En esta guía verás cómo declarar tus ingresos de OnlyFans con todos los modelos (036/037, 130, 303), optimizar impuestos y evitar sanciones.
Tabla de contenidos
- ¿Debo darme de alta para declarar ingresos OnlyFans?
- Primeros trámites: modelos 036/037 e IAE
- Declarar ingresos OnlyFans en el IRPF: modelo 130
- Declarar ingresos OnlyFans y el IVA: modelo 303
- Gastos deducibles OnlyFans
- Sanciones por no declarar ingresos OnlyFans
- Cómo darse de alta como autónomo
- Preguntas frecuentes
- Conclusión
1. ¿Debo darme de alta como autónomo para declarar ingresos OnlyFans?
- Sí, si percibes ingresos recurrentes. La jurisprudencia del Tribunal Supremo (sentencia 3/2007) establece que la habitualidad no depende de la cuantía sino de la periodicidad y regularidad.
- Alta doble: Hacienda (modelo 036/037) + Seguridad Social (RETA). El alta es gratuita y puede gestionarse de forma online mediante tu certificado digital.
- No existe mínimo: Tal cual indica Seguridad Social «Estás obligado a darte de alta como autónomo si vas a realizar una actividad económica de manera personal y habitual con independencia de los ingresos que la actividad genere.»
🧑🏫 Tip experto: Da el alta el mismo día de tu primer cobro de OnlyFans para no pagar recargos y sanciones por altas o declaraciones retroactivas .
2. Primeros trámites para declarar ingresos OnlyFans: modelos 036/037 e IAE
| Trámite | Cuándo | Dónde | Clave |
|---|---|---|---|
| Modelo 036/037 | Antes de tu primer cobro | Sede electrónica AEAT | Epígrafe 9611 “Producción de películas cinematográficas (Incluso vídeos)” |
| Alta en RETA | Dentro de los 60 días previos | Import@ss – Seg. Social | Cuota reducida 87 €/mes primeros 12 meses (Posibilidad de ampliación 12 meses adicionales y Cuota cero según CC.AA) |
3. Declarar ingresos OnlyFans en el IRPF: modelo 130
El IRPF es el impuesto que pagas sobre el beneficio que obtienes como creador. Para adelantar parte de ese impuesto, Hacienda exige presentar el modelo 130 cada trimestre (abril, julio, octubre y enero).
Cómo calcularlo en 3 pasos
- Suma todos los ingresos brutos recibidos de OnlyFans en el trimestre.
- Resta los gastos necesarios para generar tu contenido (cámaras, focos, comisiones de OnlyFans, internet, gastos de agencia o manager de OnlyFans, etc.).
- Aplica el 20 % al resultado y paga esa cantidad como pago a cuenta.
Cuando llegue la Declaración de la Renta (mayo‑junio del año siguiente), Hacienda comparará lo que has adelantado durante los trimestres indicado en los modelos 130 que hayas presentados durante el año, con lo que realmente debes: si pagaste de más, te devolverán; si pagaste de menos, abonarás la diferencia.
Nuestra recomendación es que este trámite lo gestione un asesoría fiscal o gestor especializado con tal de evitar posibles errores en su presentación
4. Declarar ingresos OnlyFans y el IVA: modelo 303
OnlyFans ya carga el IVA a tus suscriptores/pagos y lo ingresa directamente en el país que corresponde. Aun así, debes presentar el modelo 303 cada trimestre para informar a Hacienda, y casi siempre el resultado será 0 €.
Escenarios habituales de obtener ingresos de OnlyFans
- Cobros dentro de la plataforma (suscripciones, tips, PPV): Según el contrato y a ojos de Hacienda tu cliente es OnlyFans, así que no añades IVA en la factura. En el modelo 303 basta con reflejar la operación en las casillas 44/59 como inversión del sujeto pasivo. El resultado suele ser 0 €.
- Cobros fuera de la plataforma (PayPal, Bizum o tu propia web): aquí el cliente es el seguidor final. Debes aplicar el 21 % de IVA, incluir la base y la cuota en las casillas habituales del modelo 303 y, si sale a pagar, ingresar esa cantidad ese trimestre.
5. Gastos deducibles al declarar ingresos OnlyFans
Los autónomos pueden deducirte el gasto de aquello que necesiten para poder realizar su actividad, para que estos gastos se consideren deducibles deben cumplir 3 reglas:
- Necesarios para la actividad: el gasto debe servir de forma clara a la creación, edición o promoción de tu contenido en OnlyFans.
- Exclusivos para la actividad: el gasto debe utilizarse e ir destinado a realizar la actividad y no usarse en un ámbito personal fuera de esta.
- Exclusivos para la actividad: el gasto debe utilizarse e ir destinado a realizar la actividad y no usarse en un ámbito personal fuera de esta.
Cumplidas estas condiciones, podrás descontarlos de tu rendimiento y pagar menos impuestos (IRPF). Los gastos deducibles más habituales para creadores de OnlyFans son:
- Producción de contenido: cámaras, focos, micrófonos, software de edición, atrezzo y vestuario.
- Comisiones de agencia y promos: El coste de un manager o agencia puedes deducírtelo así como el coste de las promos de OnlyFans.
- Marketing y redes sociales: campañas en Instagram, TikTok, herramientas de email‑marketing o subscripciones a plataformas de promoción.
- Espacio de trabajo: porcentaje de gastos de vivienda (electricidad, internet) si trabajas desde casa, o alquiler de un estudio.
- Servicios profesionales: gestoría (por ejemplo, OnlyTax), abogados, fotógrafos o diseñadores gráficos.
🧑🏫 Tip experto: Puedes ver más gastos deducibles, su facilidad de justificación y riesgo de inspección en nuestro listado.
6. Qué pasa si no declaras tus ingresos de OnlyFans
Muchos creadores creen que, si el dinero permanece dentro de la plataforma, no tienen que informar a Hacienda. Error. La normativa fiscal española obliga a declarar todos los ingresos, se hayan retirado o no. Además desde la entrada en vigor la directiva DAC7, todos las plataformas que operan en Europa deben informar a la agencia tributaria del país del creador las ganancias obtenidas en la plataforma, y estas obligan a los creadores a firmar el formulario DAC7.
Si omites tus beneficios reales corres el riesgo de:
- Pagar sanciones, recargos e intereses sobre la deuda.
- Hacienda puede revisar tus declaraciones de los últimos 5 años.
- Si la ocultación es voluntaria y se considera grave, podrías incurrir en fraude fiscal.
La mejor prevención es sencilla: declara todas las ganancias generadas en OnlyFans y aquellas plataformas que monetices.
7. Cómo darse de alta como autónomo para declarar ingresos OnlyFans
Convertirte en autónomo es el paso básico para facturar legalmente tus ingresos. Puedes delegarlo en OnlyTax y tenerlo resuelto en un día o seguir estos pasos por tu cuenta:
- Alta en Hacienda
- Accede a la sede de la AEAT y presenta el modelo 036/037.
- Selecciona el epígrafe IAE 9611 – Producción de películas cinematográficas (incluso vídeos).
- Marca la fecha de inicio
- Alta en la Seguridad Social (RETA)
- Entra en Import@ss con tu certificado digital.
- Elige la base mínima y solicita la tarifa plana (cuota reducida los primeros 12 meses, si es tu alta inicial).
- ¡Listo! Ya puedes emitir facturas, deducir gastos y presentar los modelos 130 y 303.
Si te suena complejo, OnlyTax puede gestionar todo el trámite y recordarte cada obligación fiscal.
8. Preguntas frecuentes sobre declarar ingresos OnlyFans
- ¿Debo declarar ingresos OnlyFans si gano menos de 1 000 € al año?
Sí. La ley obliga a declarar toda actividad económica habitual, sin importar la cantidad. Si tus ingresos son muy bajos podrías intentar alegar falta de habitualidad, pero tiene riesgo. - ¿Tengo que pagar IVA por mis suscriptores extranjeros?
Dentro de OnlyFans no: la plataforma recauda y liquida el IVA en cada país. Fuera de la plataforma debes aplicar el 21 % solo a clientes españoles y de la UE si no superas el umbral OSS. - ¿Qué información enviará OnlyFans a Hacienda con DAC7?
Nombre, NIF, IBAN, ingresos brutos, comisiones retenidas y número total de transacciones. Hacienda cruzará estos datos con tus declaraciones. - ¿Puedo cobrar en criptomonedas para evitar impuestos?
Puedes cobrar en criptomonedas, pero los exchanges reportan movimientos a las autoridades y por tanto acabar pagando IRPF igualmente. - ¿Cuánto tiempo debo guardar mis facturas y comprobantes?
Mínimo 4 años, que es el plazo de prescripción para que Hacienda pueda revisarte. Y desde el próximo julio de 2025 las facturas deberán cumplir con la normativa VeriFactu.
Conclusión
Trabajar en OnlyFans puede convertirse en una gran fuente de ingresos, pero cada euro conlleva obligaciones fiscales. Declarar a tiempo no solo evita multas: te permite dormir tranquilo y centrarte en crear contenido.
Si quieres olvidarte de sustos con Hacienda, lo mejor es que regularices tu situación si no lo está.
En OnlyTax somos especialistas en fiscalidad para creadores y profesiones digitales, y ayudamos día a día a creadores como tú en sus obligaciones fiscales: Te damos de alta como autónomo, presentamos tus impuestos y resolvemos todas tus dudas al instante.
