En el mundo de los emprendedores digitales, youtubers o creadores de contenido, las dudas sobre gastos deducibles son muy frecuentes. Es fundamental saber que gastos deducibles autónomo digital considera Hacienda como un gasto válido y qué pasa si, finalmente, no se admite. En este artículo, te contamos todo lo que necesitas saber para evitar sustos con la Administración.
¿Qué son los gastos deducibles y por qué son importantes?
Los gastos deducibles son aquellos que reducen tu base imponible a la hora de calcular los impuestos que debes pagar como autónomo. Para que un gasto sea reconocido por Hacienda, tiene que cumplir con estos criterios:
- Necesario para la actividad: Debe ser imprescindible para llevar a cabo tu trabajo o tu negocio digital.
- Exclusivo: No debe utilizarse con fines personales, sino únicamente para tu proyecto o emprendimiento.
- Demostrable: Debes poder justificar el gasto con facturas, contratos y, si fuese necesario, pruebas adicionales (fotografías, vídeos, etc.) que acrediten su uso exclusivamente profesional.
Si cumples estas condiciones, podrás reflejarlo como un gasto autónomo y, por lo tanto, pagar menos impuestos. Sin embargo, Hacienda está muy pendiente de revisar que no haya gastos indebidos, de ahí la importancia de saber argumentar y demostrar la validez de cada uno de los gastos.
¿Qué ocurre cuando Hacienda no admite un gasto?
Si Hacienda detecta que hay algo raro en los gastos que se están deduciendo, normalmente envía un requerimiento o notificación donde solicita las facturas y documentación que justifiquen el gasto en cuestión. Una vez analizada esa información, el inspector de Hacienda decide:
- Si está todo correcto: No tendrás que hacer nada más.
- Si el gasto no es deducible: Te enviarán una notificación especificando los importes que debes abonar por los impuestos que te ahorraste al deducir ese gasto.
¿Hay sanciones? Depende:
Con ánimo defraudatorio
Si detectan que has intentado deducir gastos claramente personales (como la reforma de tu cocina), pueden imponer sanciones adicionales, incluyendo intereses de demora y multas más elevadas.
Sin ánimo defraudatorio
Si Hacienda considera que no había intención de engañar, simplemente deberás pagar los impuestos que dejaste de pagar al contabilizar ese gasto.
Cómo alegar y defender tus gastos
Si recibes la notificación de que ciertos gastos no han sido aceptados, tienes varias opciones:
Recurrir a tribunales: Si tras las alegaciones, Hacienda sigue rechazando el gasto y se trata de un importe elevado, puedes plantearte ir a instancias superiores con la ayuda de abogados. Sin embargo, si se trata de un gasto pequeño, tal vez no compense el tiempo y dinero invertido..
Presentar alegaciones: Aquí puedes explicar por qué el gasto sí es necesario y exclusivo para tu actividad. Lo más recomendable es que tu asesoría fiscal se encargue de preparar la argumentación, adjuntando facturas y pruebas que sustenten tu postura.
Consejos para minimizar riesgos con Hacienda
Sé coherente: Deduces únicamente aquellos gastos que puedes demostrar que son necesarios y exclusivos para tu actividad.
- Guarda toda la documentación: Facturas, recibos y cualquier prueba adicional que demuestre el uso profesional (fotos, vídeos, etc.).
- Consulta el listado de gastos deducibles de OnlyTax: Hemos creado una lista especializada en autónomos digitales, donde encontrarás un repaso de los gastos más habituales con su nivel de riesgo de inspección y su facilidad de justificación.
- Utiliza asesoría fiscal especializada: Contar con un servicio como OnlyTax te ahorra tiempo y quebraderos de cabeza. Te asesoramos para que deduzcas lo correcto y respondemos por ti en caso de inspección.
¿Qué pasará en el futuro?
A partir de 2025/2026, está previsto que Hacienda disponga de más herramientas para controlar los ingresos y gastos de los autónomos de forma casi instantánea. Por eso, resulta aún más importante llevar una buena gestión y contar con expertos que te asesoren.
Conclusión
Saber qué gastos deducibles como autónomo digital se pueden deducir y cómo justificarlos es esencial para cualquier emprendedor digital, youtuber o creador de contenido. Seguir estos consejos y contar con el respaldo de un servicio especializado como OnlyTax te ayudará a evitar sorpresas desagradables con Hacienda.
Si quieres profundizar en los gastos deducibles y su probabilidad de inspección, no te olvides de revisar el listado que hemos preparado específicamente para autónomos digitales. Y, por supuesto, si tienes dudas o necesitas asesoría personalizada, ¡estamos aquí para ayudarte!
