¿Te han dicho que puedes abrir una LLC en Estados Unidos, cobrar por ella y olvidarte del IRPF o de la cuota de autónomos? Si vives en España y trabajas desde aquí, la respuesta no es tan sencilla. Registrar una empresa en Delaware o Wyoming no cambia por sí solo tu residencia fiscal ni las obligaciones de tu actividad.
La Agencia Tributaria ha incluido los negocios en redes sociales y el uso abusivo de sociedades instrumentales entre las prioridades de su Plan de Control Tributario de 2026.
Tener una LLC viviendo en España es legal. Lo que no puedes dar por hecho es que sus beneficios queden fuera de Hacienda, que solo tributes al retirar dinero o que ya no necesites cotizar. Todo depende de cómo esté configurada y de dónde se desarrolla realmente el negocio.
Tabla de contenidos
- Qué es una LLC y por qué atrae a los negocios online
- ¿Es legal abrir una LLC desde España?
- Cómo tributa una LLC en España
- ¿Tener una LLC te evita pagar cuota de autónomos?
- LLC e ingresos online: YouTube, tiendas y clientes
- Cuánto cuesta mantener una LLC desde España
- ¿Cuándo compensa abrir una LLC desde España?
- Ya tengo una LLC y vivo en España: ¿qué hago?
- Por qué OnlyTax si tu actividad está en España
- Preguntas frecuentes sobre la LLC en España
Qué es una LLC y por qué atrae a los negocios online
Una Limited Liability Company (LLC) es una entidad estadounidense de responsabilidad limitada. Puede constituirse a distancia y resulta atractiva para quienes cobran en dólares o trabajan con clientes de EE. UU.
En determinados supuestos, una LLC de socio único se considera fiscalmente transparente en Estados Unidos (disregarded entity) y no paga allí impuesto federal sobre sociedades. Pero ese tratamiento no equivale a «0 % de impuestos»: pueden existir otras obligaciones estadounidenses y, si resides en España, también entran en juego las normas españolas.
¿Es legal abrir una LLC desde España?
Sí. Puedes ser propietario de una sociedad extranjera. Lo decisivo es cómo declaras sus rentas y dónde tienes tu residencia fiscal.
Si permaneces más de 183 días al año en España o tienes aquí el núcleo principal de tus actividades o intereses económicos, puedes ser residente fiscal español, con los matices previstos en la ley y los convenios. En ese caso, tu tributación no se decide únicamente por el país donde has inscrito la LLC.
Cómo tributa una LLC en España
No existe una respuesta idéntica para todas. Antes de calcular el IRPF hay que determinar si España considera la LLC una entidad en atribución de rentas, una sociedad independiente o incluso una entidad residente fiscal española.
Si se aplica la atribución de rentas
La resolución de la DGT de 6 de febrero de 2020 exige analizar tres condiciones: que la entidad no tribute por sí misma por sus rentas en origen, que estas se atribuyan a sus socios aunque no se distribuyan y que conserven su naturaleza.
Si tu LLC cumple esos requisitos, los beneficios atribuibles se incluyen en tu IRPF aunque permanezcan en la cuenta de la empresa. Si proceden de tu actividad profesional, mantienen esa naturaleza. No puedes aplazar el impuesto simplemente dejando el dinero dentro.
Si la LLC se considera una sociedad independiente
La consulta V3074-22 de la DGT suele aparecer en los argumentos a favor de tributar solo al recibir dividendos. Pero no basta con tener una LLC inscrita ni con llamarla «sociedad» para aplicar automáticamente esa interpretación: importan su régimen jurídico y fiscal y las circunstancias concretas.
Además, el artículo 91 de la Ley del IRPF regula la transparencia fiscal internacional. Si controlas al menos el 50 % de la entidad y esta soporta una tributación inferior al 75 % de la que correspondería en España, puede existir obligación de imputar determinadas rentas. La ausencia de medios propios puede ampliar esa imputación. Una LLC que no paga nada en EE. UU. y en la que solo trabajas tú suele cumplir esas condiciones.
Si diriges la empresa desde España
Existe otro riesgo: que la sede de dirección efectiva esté aquí. Si las decisiones de gestión y control se toman en España, la LLC podría considerarse residente fiscal española y quedar sujeta al Impuesto sobre Sociedades. No es lo mismo que atribuir automáticamente todo el beneficio al IRPF del socio.
Tres caminos distintos y una misma conclusión: si vives y trabajas en España, la LLC no te quita el IRPF. Como mucho, te lo complica.
¿Tener una LLC te evita pagar cuota de autónomos?
No por sí solo. El artículo 305 de la Ley General de la Seguridad Social vincula el alta en el RETA, entre otros supuestos, al ejercicio habitual, personal y directo de una actividad por cuenta propia.
Si produces vídeos, prestas servicios o gestionas una tienda desde España de forma habitual, abrir una LLC no elimina automáticamente esa obligación. Tampoco existe una exención general por cobrar a través de una empresa extranjera. Puedes ampliar esta cuestión en nuestra guía sobre el alta de autónomo para creadores.
Hay formas legales de pagar menos siendo autónomo: aplicar bien la tarifa plana si te corresponde, deducir todo lo que es deducible o planificar los pagos trimestrales. No dan para un vídeo viral, pero tampoco te ponen en el punto de mira.
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LLC e ingresos online: YouTube, tiendas y clientes
YouTube, Twitch u OnlyFans
La plataforma puede pedirte documentación fiscal, como formularios W-8 o W-9, según quién sea el beneficiario del pago. Algunas operaciones también están sujetas a obligaciones de información de plataformas, incluida DAC7 cuando corresponda. Poner la LLC como titular del cobro no resuelve por sí solo tu tributación personal.
Conviene cuadrar contratos, facturas, ingresos y declaraciones. Puedes consultar nuestros contenidos sobre DAC7 y retenciones y formulario W-8BEN.
Amazon, Shopify o TikTok Shop
Si vendes productos, importan el lugar donde está la mercancía, el país del comprador y quién realiza las operaciones. Una LLC no elimina el IVA de las ventas sujetas a él, ni las obligaciones relacionadas con almacenes o consumidores de la UE.
Marcas españolas y clientes extranjeros
Una marca de Madrid que paga a una empresa de Delaware por un vídeo que grabas en Madrid suele hacerse preguntas. Pagar a una empresa extranjera le genera sus propias obligaciones de IVA y, si el trabajo se hace en España, puede que el IVA español tenga que aplicarse igualmente. A muchas les resulta más sencillo trabajar con un autónomo español con las facturas en regla.
Si lo que necesitas es cobrar a clientes de fuera, no hace falta una LLC: un autónomo puede facturar a empresas extranjeras sin problema, aplicando en cada caso lo que toca del IVA en plataformas digitales.
Cuánto cuesta mantener una LLC desde España
Abrir una LLC cuesta unos cientos de dólares. Mantenerla bien viviendo en España supone cumplir en dos países a la vez:
| Obligación | Dónde | Cada cuánto | Qué pasa si falla |
|---|---|---|---|
| Form 5472 con el 1120 pro forma | EE. UU. | Cada año, aunque la LLC no tenga beneficio | Multa base de 25.000 $ por formulario |
| Informe anual, tasas del estado y agente registrado | EE. UU. | Cada año | La LLC puede perder su buena situación legal e incluso disolverse |
| Rentas de la LLC en tu declaración de la renta | España | Cada año | Regularización con recargos o sanción de Hacienda |
| Modelo 720, si tus cuentas o participaciones en el extranjero superan 50.000 € | España | Cada año | Sanción por no informar |
| Modelo 184, si la LLC se trata como entidad en atribución de rentas | España | Cada año | Sanción por no informar |
| Cuota de autónomos | España | Cada mes | Cuotas atrasadas con recargos e intereses |
| IVA, si tus operaciones lo exigen | España | Cada trimestre | Cuota no ingresada más recargos o sanción |
Ninguna de estas obligaciones es opcional ni desaparece porque la LLC no facture. Y casi todas se pueden hacer mal sin darte cuenta, hasta que llega una carta.
¿Cuándo compensa abrir una LLC desde España?
| Tu situación | ¿Compensa? | Por qué |
|---|---|---|
| Vives en España y trabajas desde aquí | Casi nunca | Tributas igual en tu IRPF, lo normal es que sigas cotizando y sumas obligaciones en EE. UU. |
| Te vas a vivir fuera de España de verdad | Puede, si se planifica antes | Lo que cambia tus impuestos es la residencia, no la LLC. Y Hacienda vigila la «simulación de la residencia fiscal fuera del territorio español». |
| Tienes equipo, clientes o actividad real en EE. UU. | Hay que estudiarlo | Con sustancia real allí, el análisis cambia y puede tener sentido. |
Si estás en el primer caso, que es el de la mayoría de negocios online, lo que te ahorra dinero no es una estructura en otro país, sino llevar bien tu actividad aquí.
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Ya tengo una LLC y vivo en España: ¿qué hago?
No la cierres ni cambies tus declaraciones sin revisar primero cómo está constituida, qué ingresos ha tenido y qué has presentado en cada país.
Empieza por cuatro comprobaciones: la calificación fiscal de la LLC; tus declaraciones anteriores; si correspondía el alta en el RETA; y el IVA, las obligaciones informativas y los posibles pagos pendientes.
Si hay impuestos presentados fuera de plazo sin requerimiento previo, el artículo 27 de la Ley General Tributaria establece recargos que parten del 1 % y pueden llegar al 15 %, con intereses cuando el retraso supera los doce meses. Si es Hacienda quien llega primero, la sanción va del 50 % al 150 % de lo que dejaste de pagar
Cuando alguien nos llega con una LLC, revisamos:
- Cómo encaja tu LLC en las reglas españolas y cómo deberías haberla declarado.
- Qué has declarado hasta ahora y qué falta en tus rentas anteriores.
- Si deberías estar dado de alta como autónomo y desde cuándo.
- Qué pasa con el IVA de tus ventas o colaboraciones y con tus cuentas en el extranjero.
Con eso te decimos cuál es el camino más limpio: regularizar y seguir con la LLC bien declarada, o cerrarla y trabajar como autónomo.
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Por qué OnlyTax si tu actividad está en España
OnlyTax se especializa en la gestión de autónomos digitales: creadores de contenido, profesionales con clientes internacionales y negocios que cobran a través de plataformas.
Tienes una app para registrar ingresos y gastos, prever impuestos y consultar con un equipo fiscal. La presentación de modelos, el apoyo por chat, las videollamadas y las integraciones dependen de las prestaciones de cada plan. El alta de autónomo o el cambio de gestoría no tienen coste de traspaso al contratar el servicio. También contamos con una garantía por errores en declaraciones realizadas por nuestro equipo.
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Preguntas frecuentes sobre la LLC en España
¿Tengo que darme de alta como autónomo si tengo una LLC?
Si desarrollas una actividad habitual por cuenta propia desde España, generalmente sí. La ubicación de la sociedad no es una exención del RETA.
¿Puedo facturar en España con una LLC estadounidense?
Sí, pero debes revisar la calificación fiscal de la empresa, las reglas de IVA y las posibles obligaciones de información. Facturar con una LLC no convierte automáticamente la operación en exenta.
¿Qué pasa si no he declarado mi LLC?
Depende de qué obligación faltó y de los ejercicios afectados. Es conveniente revisar el caso antes de presentar correcciones o cerrar la entidad.
¿Debo declarar la LLC en el modelo 720?
Si tus cuentas o participaciones en el extranjero superan los 50.000 € en alguno de sus bloques, hay que informar. Y aunque no llegues, lo que gana la LLC se declara igualmente en tu renta.
¿Una LLC de Estonia es lo mismo?
No. La figura societaria habitual en Estonia es la OÜ y sus reglas son distintas. Si resides en España, también debes estudiar las consecuencias fiscales españolas antes de constituirla.
